Alors que les impôts ont un impact significatif sur le budget des ménages, plusieurs dispositifs permettent d’obtenir des avantages fiscaux. Il est possible de diminuer le montant de l’impôt en toute légalité. Les dispositifs en place concernent des pans différents de l’économie et ouvrent à des déductions plus ou moins avantageuses. Pour adopter la stratégie la plus efficace il convient d’étudier soigneusement les différents dispositifs, les plafonds existants et les risques associés à certains placements.

La défiscalisation immobilière

En ce qui concerne, la défiscalisation immobilière, plusieurs dispositifs sont ouverts aux particuliers. Notamment les lois Pinel et Denormandie. Dans ce cadre-là, les épargnants vont l’acquisition d’un bien immobilier, neuf dans le cadre de la loi Pinel et dans un quartier ancien dégradé pour la loi Denormandie. Les propriétaires sont ensuite tenus de louer leur bien pendant une certaine période (6, 9 ou 12 ans), avec des prix plafonnés selon l’emplacement de leur bien. La réduction fiscale s’applique pour l’impôt sur le revenu et est calculée en fonction du prix de revient du bien (achat du bien, frais et travaux) ainsi que selon la durée de location du logement.

Pour les épargnants qui souhaitent investir dans les départements d’Outre-Mer, le dispositif Girardin social permet de financer des logements sociaux que soit pour l’acquisition ou la construction de logements sociaux mais également pour des travaux de réhabilitation et de rénovation. Pour ce dispositif, le taux de réduction d’impôt est fixé à 50%.

Par ailleurs, la location d’un bien avec le statut de loueur en meublé professionnel ouvre également à une déduction fiscale.

Préparer votre retraite : PERP et PER en 2021

Le PERP plan d'épargne retraite populaire (Perp) est un dispositif d’épargne de long terme. L’objectif est d’ouvrir aux souscripteurs une rente viagère ou sur un option une sortie en capital, une fois à la retraite. Le PEP permet de faire baisser le montant de l’impôt sur le revenu. En effet, les contribuables peuvent déduire de leur revenu imposable, le montant des versements du PERP. Toutefois, cette réduction ne peut excéder un certain seuil fixé pour chaque membre d’un foyer fiscal.

Un PER ou Plan Épargne Retraite correspond à l’un des trois produits d’épargne retraites instaurés en octobre 2019 à la suite de la loi PACTE relative à la croissance et à la transformation des entreprises. Les épargnants disposent de la possibilité de déduire de l’assiette de l’impôt sur le revenu les versements vers le PER. L’avantage fiscal se calcule en fonction du taux marginal d’imposition du ménage. Par exemple, pour un taux d’imposition à 30%, si vous réalisez un versement de 1 000€, cela vous revient à 700€.

L'investissement dans les entreprises

Le dispositif dit Madelin ou IR-PME permet lui de financer des PME françaises et européennes, un avantage fiscal de 25% du montant versé (ce taux doit encore être validé par l’UE).

Finalement, les FIP et FCPI sont également deux dispositifs qui soutiennent les PME et PMI innovantes du territoire français. Ainsi, les FIP ou Fonds d’Investissement de Proximité sont des produits qui existent depuis 2003 maintenant. L’objectif est de soutenir des entreprises locales et régionales, non-cotées. Les FCPI ou Fonds commun de placement pour l’innovation ont été créés en 1997 et ont pour objectif d’aider au développement des PME ou PMI dites innovantes. La déduction fiscale pour ces dispositifs est de 25% du montant investi. Il existe un taux bonifié pour les FIP Outre-Mer.

L'IFI (ex-ISF) en 2021

Pour réduire son IFI, ou Impôt sur la Fortune immobilière, deux mécanismes existent. Tout d’abord, la donation temporaire d’usufruit. Pour cela, le ménage peut donner temporairement un bien à un proche sans demander de loyer en contrepartie, ce bien sortira dès lors de l’imposition. Toutefois, l’opération de démembrement a un prix. Sinon, l’épargnant peut choisir de verser un don, la réduction fiscale sera alors de 75% du montant. L’avantage est plafonné à 50 000€.



  1. Les FIP et FCPI sont-ils des investissements risqués ? +-

    Il s’agit de placements qui exposent l’épargnant à un risque de perte en capital. Toutefois, en choisissant les gestionnaires, indicateurs significatifs peuvent être pris en compte comme les performances historiques, une véritable expertise et connaissance du tissu entrepreneurial, et territorial dans le cadre des FIP.

  1. Le plafond des niches fiscales s’appliquent-ils à tous les dispositifs ? +-

    Le plafonnement global ne s’applique pas à tous les avantages fiscaux mais à une grande partie : emploi d’un salarié à domicile, frais de garde des jeunes enfants, dépenses en faveur de la transition énergétique de votre logement, investissement locatif ou forestier, souscription au capital d’une PME, souscription à une SOFICA et investissement dans les DOM-TOM. Les dons aux organismes d’intérêt général, les frais de scolarité des enfants, les baisses liées au quotient familial ou encore les aide aux personnes âgées et en situation de handicap ne sont pas pris en compte dans ce plafonnement.

  1. Comment établir une véritable stratégie pour réduire au maximum le montant de son IR ? +-

    Plusieurs éléments sont à prendre en compte pour réduire au maximum votre impôt sur le revenu. Il faut penser aux produits et dispositifs que l’épargnant choisi car certains présentent des risques de pertes en capital. Diversifier ses placements et bien choisir les sociétés gestionnaires sont donc recommandés. Par ailleurs, compte tenu du plafonnement des dispositifs, il faut établir une stratégie dans le temps.




Sources :

https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F10259
https://www.economie.gouv.fr/particuliers/plan-epargne-retraite-populaire-perp
https://www.lafinancepourtous.com/pratique/impots/fiscalite-de-l-epargne-2/fiscalite-du-plan-depargne-retraite-per/
https://www.lafinancepourtous.com/pratique/retraite/epargne-retraite/le-plan-depargne-retraite/
https://www.economie.gouv.fr/particuliers/reduction-impot-revenu-investissements-entreprise-pme-madelin
https://www.economie.gouv.fr/files/files/directions_services/dgccrf/consommation/investir-defiscalisation-dispositifs-Girardin-decembre2020.pdf
https://www.inter-invest.fr/faq/operation-loi-girardin
https://www.lafinancepourtous.com/pratique/impots/l-impot-sur-le-revenu/les-principaux-outils-de-defiscalisation/
https://www.lafinancepourtous.com/pratique/impots/l-impot-sur-le-revenu/investir-dans-les-pme-et-pmi/
https://www.lafinancepourtous.com/pratique/impots/l-impot-sur-le-revenu/comment-diminuer-le-montant-de-son-impot-sur-le-revenu-en-toute-legalite/un-plafond-d-avantages-fiscaux-de-10-000-e-pour-la-plupart-des-depenses-et-investissements/
https://www.lafinancepourtous.com/2020/08/12/fip-et-fcpi-le-taux-de-reduction-dimpot-passe-25/
https://www.lafinancepourtous.com/pratique/impots/impot-sur-la-fortune-immobiliere-ifi/des-solutions-pour-reduire-limpot-sur-la-fortune-immobiliere/
https://www.economie.gouv.fr/cedef/pinel-investissement-locatif
https://www.economie.gouv.fr/particuliers/investissement-reduction-pinel
https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/12600-PGP.html/identifiant%3DBOI-RES-000079-20201217
https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F31151
https://www.lafinancepourtous.com/pratique/immobilier/acheter-pour-louer/le-dispositif-pinel/




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