Payer moins d'impôt en 2024 : TOP 10 des solutions

1.Loi Pinel

La loi dite « Girardin » met en place des dispositifs de défiscalisation pour les contribuables. Les épargnants investissent dans des projets pour le développement économique des régions et départements d’outre-mer, en contrepartie, cela leur permet d’accéder à des réductions d’impôt sur le revenu. L’investisseur peut déduire son versement de ses impôts à l’année N+1 à la suite de son investissement. Ainsi, communément, on évoque une réduction « one shot », bien que le contribuable reste associé à la société de portage pendant 5 ans, l’avantage fiscal est perçu uniquement lors du versement initial.  Il existe de deux volets du dispositif Girardin. En premier lieu, il s’agit du « Girardin industriel », dans ce cas, les investisseurs deviennent alors propriétaires de matériels industriels neufs. En second lieu, il s’agit d’un « Girardin social » c’est-à-dire pour le financement de logements sociaux.  Pour 2021, il faut prendre en compte le fait que le total des avantages fiscaux ne peut permettre une réduction de l’impôt dû supérieure entre 10 000 et 18 000€.


3. LMNP

Le LMPN correspond au statut de loueur en meublé non professionnel. Ce statut est applicable pour tout type de location meublée, même saisonnière. Afin d’être éligible à ce statut, il est nécessaire de percevoir des revenus ou recettes plus importantes que les recettes de la location et de ne pas toucher plus de 23 000€ liés à la location. Pour toutes recettes au titre de la location meublée, le régime du micro-BIC s’applique et ouvre à un avantage fiscal. Ainsi, un abattement forfaitaire de 50% des loyers bruts perçus intervient afin de supporter l’ensemble des charges de propriétés.
La souscription de parts de groupements fonciers forestiers (GFF) ou de groupements forestiers d’investissement (GFI) permet de bénéficier d’avantages fiscaux. Les investissements réalisés à certaines conditions permettent de bénéficier d’une déduction d’impôt sur le revenu. La réduction est égale à 18 % du montant de souscriptions des parts dans la limite de 11 400 € pour un couple soumis à une imposition commune et 5 700 € pour une personne seule. Par ailleurs, cette déduction est comprise dans le plafonnement des niches fiscales. Par ailleurs, en contrepartie l’épargnant doit conserver pour une durée minimale les parts de ces souscriptions.  
Un PER ou Plan Épargne Retraite correspond à l’un des trois produits d’épargne retraites instaurés en octobre 2019 à la suite de la loi PACTE relative à la croissance et à la transformation des entreprises. Si vous avez fait des versements au cours de l’année 2020, ces derniers seront déductibles de votre impôt sur le revenu en 2021. Pour tout versement vers votre PER au cours de l’année 2021, la déduction fiscale se matérialisera en 2022. Le plafond des versements déductibles est fixé par le PASS, le plafond annuel de la Sécurité sociale, qui est maintenu au même niveau qu’en 2020 qui est à 41 136€.
Les SOFICA ou Sociétés pour le Financement de l'Industrie Cinématographique et Audiovisuelle ont été créée depuis 1985. Il s’agit de Sociétés Anonymes dont le financement par des particuliers permettent de financer la production cinématographique et audiovisuelle. Elles permettent également aux particuliers d’avoir une réduction fiscale.
Pour les investissements réalisés, la réduction d’impôt est de 30% des investissements réalisés. Les versements vers une Sofica sont limités à 25% du revenu net global de l’épargnant avec un plafond de 18 000€. Ce qui permet une réduction maximale de 5 400€ (0,3 x 18 000). Toutefois, ce taux peut être majoré dans certains cas.
Procéder à des dons vers des associations et fondations ouvrent également à certaines réductions. Ainsi, à la suite de la crise de la Covid-19, les versements au profit d’organismes ouvrant des repas ou des soins gratuits pour un public précaire, permettent d’obtenir une défiscalisation à hauteur de 75% du montant versé, dans une limite de 1 000€. Un contribuable effectuant un don de 500€, peut déduire 375€. Pour les autres organisations, les taux sont entre 66 et 75% du don avec un plafond limité à 20% de revenus annuels du foyer. Si le don est plus élevé, l’excédent peut être reporté sur l’impôt les années suivantes.
Pour les particuliers, l’investissement dans des œuvres d’art permet de réduire le montant de l’IFI, impôt sur la fortune immobilière. Cependant, il est important de veiller aux taxes qui s’appliquent lors de la revente de telles œuvres. Par ailleurs, pour les entreprises, l’achat d’œuvres d’art ou d’instrument de musique peut être déduit de votre IS, impôt sur les sociétés. L’entreprise doit en contrepartie exposer l’œuvre ou alors prêter l’instrument de musique à des artistes qui en font la demande.
Les FCPI ou Fonds commun de placement pour l’innovation ont été créés en 1997 et ont pour objectif d’aider au développement des PME ou PMI dites innovantes. La déduction fiscale pour ces dispositifs est de 25% du montant investi. Il est possible de cumuler les avantages d’un FCPI avec un FIP, un fonds d’investissement de proximité, qui investit également dans des PME locales et prometteuses.
Il est également possible d’investir « directement » au capital d’une PME ou d’une PMI non cotée. Afin de percevoir la déduction fiscale, les actifs devront être conservés pendant une durée minimum de 5 années. L’avantage fiscal est de 25% du montant de l’investissement et est plafonné à 100 000€ pour un couple et 50 000€ pour un célibataire.







Sources 
https://www.lafinancepourtous.com/pratique/impots/fiscalite-de-l-immobilier/les-revenus-fonciers/le-regime-fiscal-de-la-location-meublee/
https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F32914
https://www.lafinancepourtous.com/pratique/placements/placements-atypiques/investir-dans-une-foret/
https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/5537-PGP.html/identifiant%3DBOI-IR-RICI-60-20-20-20210210
https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F10259
https://www.economie.gouv.fr/particuliers/plan-epargne-retraite-populaire-perp
https://www.lafinancepourtous.com/pratique/impots/fiscalite-de-l-epargne-2/fiscalite-du-plan-depargne-retraite-per/
https://www.lafinancepourtous.com/pratique/retraite/epargne-retraite/le-plan-depargne-retraite/
https://www.economie.gouv.fr/particuliers/reduction-impot-revenu-investissements-entreprise-pme-madelin
https://www.economie.gouv.fr/files/files/directions_services/dgccrf/consommation/investir-defiscalisation-dispositifs-Girardin-decembre2020.pdf
https://www.inter-invest.fr/faq/operation-loi-girardin
https://www.lafinancepourtous.com/pratique/impots/l-impot-sur-le-revenu/les-principaux-outils-de-defiscalisation/
https://www.lafinancepourtous.com/pratique/impots/l-impot-sur-le-revenu/investir-dans-les-pme-et-pmi/
https://www.lafinancepourtous.com/pratique/impots/l-impot-sur-le-revenu/comment-diminuer-le-montant-de-son-impot-sur-le-revenu-en-toute-legalite/un-plafond-d-avantages-fiscaux-de-10-000-e-pour-la-plupart-des-depenses-et-investissements/
https://www.lafinancepourtous.com/2020/08/12/fip-et-fcpi-le-taux-de-reduction-dimpot-passe-25/
https://www.lafinancepourtous.com/pratique/impots/impot-sur-la-fortune-immobiliere-ifi/des-solutions-pour-reduire-limpot-sur-la-fortune-immobiliere/
https://www.economie.gouv.fr/cedef/pinel-investissement-locatif
https://www.economie.gouv.fr/particuliers/investissement-reduction-pinel
https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/12600-PGP.html/identifiant%3DBOI-RES-000079-20201217
https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F31151
https://www.lafinancepourtous.com/pratique/immobilier/acheter-pour-louer/le-dispositif-pinel/